Abgeschickt von Sven am 23 Mai, 2008 um 17:16:12
Hallo an alle,
ich hoffe, ihr koennt mir bei der folgenden Aufgabe helfen.
Ein Kassenbuch weist folgende Positionen (in TEuro) im Berichtsjahr auf:
am 1.1 Bestand Zahlungsmittel 30
1.1-31.12 diverse Zahlungseingaenge aus LuL 1200
1.1-31.12 diverse Begleichungen von Lieferantenanspruechen 400
1.1-31.12 diverse Lohn- und Gehaltszahlungen 400
1.1-31.12 diverse Honorar- und Dienstleistungsauszahlungen 280
15.2 Steuervorauszahlung fuer laufendes Jahr 25
1.5 Dividendenzahlung 30
1.6 Ausgabe neuer Anteile (Nominalwert 50) zum Kurs 400
15.5 Steuervorauszahlung fuer laufendes Jahr 25
1.7 Abschlusszahlung fuer neue Produktionsanlage 400
15.8 Abschlusszahlung laut Vorjahressteuerbescheid 80
1.9 Nettoverkaufserloes Bundesanleihen 100
15.11 Rueckgewaehrung Steuervorauszahlungen 50
31.11 Amortisation Darlehen 50
1.12 Darlehensaufnahme 200
31.12 Zinsabbuchung 30
31.12 Bestand Zahlungsmittel 60
a) Erstellen Sie eine Kapitalflussrechnung mit einem EBITDA- (Zwischen-)Ausweis nach IFRS! Welche Methode ist hier heranzuziehen? Weisen Sie EK- und FK-Zinsen unter den Finanzaktivitaeten aus!
b) Beurteilen Sie die Performance und die Finanzlage mittels Cashflow-Analyse! Zur Kennzahlenberechnung gehen Sie davon aus, dass der Forderungsbestand im Berichtsjahr um 200 verringert worden ist.
Diskutieren Sie diese Entwicklung im Zusammenhang mit den Zahlungsmittelbestaenden!
Ok, jetzt bin ich wirklich mal gespannt, ob jemand diese Aufgabe loesen kann.
Vielen Dank an alle die es versuchen!