Abgeschickt von Sven am 25 Mai, 2008 um 15:47:35
Antwort auf: IFRS Kapitalflussrechnung - Aufgabe von Sven am 23 Mai, 2008 um 17:20:14:
Erstellen Sie eine Kapitalflussrechnung mit einem EBITDA- (Zwischen-)Ausweis nach IFRS! Welche Methode ist hier heranzuziehen? Weisen Sie EK- und FK-Zinsen unter den Finanzaktivitäten aus!
Also ich denke, man müßte die direkte Methode anwenden .
Vielleicht so:
+ diverse Zahlungseingänge aus LuL 1200
- diverse Begleichungen von Lieferantenansprüchen 400
- diverse Lohn- und Gehaltszahlungen 400
- diverse Honorar- und Dienstleistungsauszahlungen 280
= EBITDA 120
- Steueraufwand 80
(Steuervorauszahlung für laufendes Jahr +25
Steuervorauszahlung für laufendes Jahr +25
Abschlusszahlung laut Vorjahressteuerbescheid -80
Rückgewährung Steuervorauszahlungen +50)
= Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit +40
- Abschlusszahlung für neue Produktionsanlage 400
+ Nettoverkauserlös Bundesanleihen 100
= Cashflow aus der Investitionstätigkeit -300
- Dividendenzahlung 30
+ Ausgabe neuer Anteile (Nominalwert 50) zum Kurs 400 => 400-50= 350
- Amortisation Darlehen 50
+ Darlehensaufnahme 200
- Zinsabbuchung 30
= Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit +440
1.1 Zahlungsmittel 30
31.12 Zahlungsmittel 60
= Zunahme Zahlungsmittel +30 , d.h. alle Cashflows addiert müssen +30 ergeben! Bei mir ergibt sich +40-300+440= +180 ???
Was mache ich falsch??
Ok, jetzt bin ich wirklich mal gespannt, ob jemand diese Aufgabe lösen kann.
Vielen Dank an alle die es versuchen!